Lors du décès, les droits à la succession ne vous sont pas toujours bien exposés. De plus, vous pouvez craindre des charges fiscales lourdes. Dans cet article sur la succession et l’assurance vie, nous vous détaillons vos droits à la succession, comment obtenir les fonds de l’assurance vie du défunt, et enfin la fiscalité liée au versement des fonds de l’assurance vie.
Comment fonctionne le paiement d’une assurance vie ?
L’élément le plus important d’une assurance vie est de protéger les bénéficiaires en cas de décès de l’assuré.
Lorsqu’un assuré décède, les bénéficiaires reçoivent les paiements de l’assurance vie dans le cadre de leur droit à la succession. Les bénéficiaires doivent normalement déposer une demande d’indemnisation auprès de la compagnie d’assurance et fournir une copie du certificat de décès. La demande est ensuite examinée par les compagnies d’assurance, et le versement des fonds de l’assurance vie est effectué.
Si vous êtes l’un des bénéficiaires suggéré par la succession, votre part de l’assurance vie sera déterminée par les termes du contrat de celle ci. Si vous êtes le seul bénéficiaire, vous recevrez la totalité du capital décès. Il est essentiel de comprendre les procédures de succession et assurance vie qui doivent être suivies afin de recevoir les fonds après le décès d’un proche.
Quelle est la procédure à suivre pour recevoir les fonds de l’assurance vie ?
L’étape initiale
Une assurance vie permanente reste en vigueur tant que l’assuré est vivant et que quelqu’un effectue les paiements. Un contrat d’assurance vie temporaire est valable tant que l’assuré est en vie pendant toute la période, après quoi elle expire. Au décès de l’assuré, les assurances vie permanentes et temporaires versent le montant du capital décès au(x) bénéficiaire(s) désigné(s).
Réclamation en cas de décès
Après le décès du titulaire du contrat d’assurance vie, les bénéficiaires doivent obtenir une copie du certificat de décès de l’assuré et déposer une demande d’indemnisation au près de la compagnie d’assurance.
La plupart des compagnies d’assurance-vie vous demanderont également de présenter une demande de prestations avant de pouvoir verser les fonds. Une demande d’indemnité d’assurance-vie peut être une série compliquée de documents qui précisent la manière et la cause du décès, ainsi que des informations supplémentaires que la compagnie d’assurance peut exiger afin de verser le bon capital décès.
Le capital décès peut être augmenté ou diminué en fonction des conditions du contrat et des avenants inclus. Le montant de l’indemnisation finale est déterminé par les informations figurant sur la demande de prestations.
Présentation d’une demande d’indemnisation en cas de décès
Les procédures de demande de prestation de décès peuvent prendre beaucoup de temps (3 à 6 mois). Pour entamer la procédure, appelez la compagnie d’assurance-vie immédiatement après le décès de l’assuré afin de connaître les démarches.
Le traitement d’une demande peut prendre beaucoup plus de temps si la compagnie d’assurance ne reçoit pas tous les documents nécessaires ou si une enquête est lancée par la compagnie d’assurance.
Paiement de l’assurance vie
Lorsqu’elles traitent les demandes de versement de fonds, les compagnies d’assurance vie traitent des documents qui prouvent la conformité des bénéficiaires, leur droit dans la succession et qu’il n’y a pas eu de fraude. Il se peut que vous deviez attendre des mois pour recevoir votre argent, surtout si les circonstances entourant le décès de l’assuré sont compliquées.
À moins que les bénéficiaires n’aient déjà choisi une option de dépôt direct, la compagnie d’assurance possède les coordonnées bancaires nécessaires pour vous faire un virement bancaire.
Qui reçoit le paiement de l’assurance vie lors d’une succession ?
Toute personne désignée comme bénéficiaire a légalement droit à une partie ou à la totalité du capital décès. Pour être désigné comme bénéficiaire, l’assuré doit vous nommer comme bénéficiaire unique ou partiel de son vivant. Au décès de l’assuré, le statut de bénéficiaire est irréversible. C’est-à-dire qu’après le décès de l’assuré, personne ne peut être nommé comme nouveau bénéficiaire.
L’assuré ne doit désigner qu’un seul bénéficiaire principal, mais il peut également désigner un bénéficiaire secondaire si nécessaire. Les bénéficiaires, contrairement aux assurés, ne sont pas tenus de passer un examen médical ou autres examens pour avoir le droit au versement de l’assurance vie.
Les 6 cas de versement d’une assurance vie dans une succession :
- Paiement forfaitaire : Il s’agit du type de paiement le plus basique, qui permet de payer le compte de la compagnie d’assurance en un seul dépôt.
- Paiements échelonnés : Également appelé retrait systématique, ce type de paiement consiste pour la compagnie d’assurance-vie à verser le capital-décès par tranches, par exemple 20 % du montant total du capital-décès par an pendant cinq ans. Pendant que la compagnie d’assurance conserve la somme non versée, le bénéficiaire perçoit normalement des intérêts sur celle-ci.
- Revenu viager direct : La compagnie d’assurance-vie effectue des versements périodiques à un bénéficiaire qui sont garantis pour le reste de la vie de cette personne, quelle que soit sa durée de vie. Ce paiement à long terme peut être effectué mensuellement, trimestriellement ou annuellement.
- Revenu viager avec période certaine : L’un des principaux inconvénients d’un paiement viager direct est que la compagnie d’assurance conservera le reste de l’argent si un bénéficiaire décède peu après le début du paiement. Par conséquent, un contrat à « période certaine » garantit que les paiements seront effectués pendant au moins un certain temps, par exemple 20 ans après le décès de l’assuré. Par conséquent, si un bénéficiaire décède cinq ans plus tard, son bénéficiaire subsidiaire continuera à recevoir des paiements pendant les 15 années suivantes.
- Assurance vie avec conjoint.e survivant : Cette indemnité est basée sur la vie de deux personnes et continue à être versée tant que l’une d’elles est vivante. Ce type d’indemnité peut également comporter une limite de temps. (Il convient de noter qu’en raison de leurs garanties, les paiements conjoints et périodiques sont moins élevés que les paiements sur la vie ordinaire).
- Intérêt seulement : Cette formule permet à la compagnie d’assurance-vie de maintenir les prestations d’assurance-vie tout en versant au bénéficiaire les intérêts gagnés sur le capital.
Fiscalité de l’assurance vie dans le cadre d’une succession :
L’assurance vie ne rentre pas dans les droits de succession, c’est à dire qu’elle ne rentre pas dans l’actif successorale. Cependant, le versement du capital décès et sa fiscalité répond à quelques exigences qui différent selon : la date de souscription, l’âge du défunt ou encore les barèmes fiscaux fixés en vigueur.
De plus, tout intérêt dégagé du capital décès est normalement imposé au bénéficiaire comme un revenu ordinaire.
Si vous touchez un capital décès, une partie de celui-ci peut être assujettie à l’impôt sur les successions de la sorte :
Adhésion souscrite avant le 20/11/91 (sans différenciation selon l’âge) :
- Versements effectués avant 13/10/98 : exonération totale de droits de succession
- Après 13/10/98 : exonération totale de droits de succession pour le conjoint/partenaire de PACS / exonération de droits de succession (dans la limite de 152 500€ par bénéficiaire) / prélèvement forfaitaire de 20% pour un capital décès compris entre 152 501€ et 852 500€ / ensuite, prélèvement forfaitaire de 31,25%.
Adhésion souscrite après le 20/11/91
- Versements effectués avant 13/10/98 :
Avant 70 ans : exonération totale de droits de succession
Après 70 ans : abattement de 30 500€ des primes versées. Ensuite, taxation aux droits de succession selon le lien de parenté. Cependant, les intérêts des versements sont exonérés de droits de succession.
- Versements effectués après le 13/10/98 :
Avant 70 ans : exonération totale de droits de succession pour le conjoint/partenaire de PACS / exonération de droits de succession (dans la limite de 152 500€ par bénéficiaire) / prélèvement forfaitaire de 20% pour un capital décès compris entre 152 501€ et 852 500€ / ensuite, prélèvement forfaitaire de 31,25%.
Après 70 ans : abattement de 30 500€ des primes versées. Ensuite, taxation aux droits de succession selon le lien de parenté. Cependant, les intérêts des versements sont exonérés de droits de succession.
Prélèvements sociaux et assurance vie :
Les intérêts du contrat d’assurance vie qui n’ont pas été préalablement taxés pendant la durée du contrat sont soumis aux prélèvements sociaux lors du dénouement du contrat par le décès. Le montant de ces prélèvements sociaux sont à ce de 17,2 %. Cependant ils peuvent également varier selon le type de contrat d’assurance vie.
